比如在青岛开了一家贸易公司，这个月没有谈成任何一笔生意，没有销售收入，自然也就没有需要缴纳的税款，这种情况下就符合零申报的条件，简单来说，零申报是指在纳税申报所属期内，企业没有应税收入，并且应纳税额为零的情况 ，这种时候就需要向税务机关进行申报纳税信息，但要注意，零申报可不是说你不用管税务申报了，该走的流程还是得走，只是申报的数据都是零而已。

一、青岛公司税务零申报的适用范围，为什么税务局允许零申报

新成立的公司在青岛刚注册下来，还没来得及开展业务，前期可能只是在筹备阶段，租办公场地、招聘员工等，没有实际的收入和支出，这种情况就可以进行零申报。

青岛公司常见零申报的情况

1、新注册公司

比如说一家新的科技公司，从拿到营业执照到真正开始承接项目，中间可能有几个月的准备时间，这段时间就可以零申报。

2、部分行业季节性调整

像青岛一些做海产品加工的企业，可能只有在特定的捕捞季节才有业务，在淡季的时候没有收入，也可以零申报

3、业务转型企业

正在进行资产重组、业务转型等特殊情况，导致暂时无法开展正常业务的企业，也可以在这段时间进行零申报 

4、特殊原因暂停经营

暂停经营的公司，如果因为一些特殊原因，比如内部调整、装修等，暂时停止营业，没有业务往来，也符合零申报的适用条件。

二、青岛公司零申报流程

（一）、准备工作

1、新注册企业税务登记

青岛新成立企业必须完成税务登记。新成立的公司，在拿到营业执照后的 30 日内，就得去办理税务登记啦

所需材料：

工商营业执照副本

法定代表人或负责人的居民身份证、护照或者其他合法证件

银行帐户、帐号证明

公司公章、财务章

2、电子税务局注册账号

在青岛，大部分税务申报都可以通过电子税务局在线完成

注册的时候，按照系统提示填写相关信息，比如企业的基本信息、法定代表人信息等等。注册成功后，还得进行实名认证，这是为了保证申报的安全性和真实性，实名认证的方式有好几种，常见的就是通过手机验证码验证或者人脸识别验证

3、准备报税材料

财务报表的时候，要保证数据的准确性和完整性，公司还没有实际经营，资产负债表上可能只有一些初始的资金和负债情况，比如注册资本、股东借款等；利润表和现金流量表的数据可能大多都是零，但也要按照规范填写。

财务报表：资产负债表、利润表和现金流量表

（二）、在线税务申报

1、登录青岛市电子税务局

官网入口是https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn:7553/sso/login 

登录时，可以选择用 CA 证书登录，这种方式比较安全，适合对信息安全要求较高的企业；

也可以用短信验证码登录，输入手机号获取验证码后就能登录，操作简单快捷

2、增值税零申报

点击 “我要办税”，然后在下拉菜单中选择 “税费申报及缴费”，接着找到 “增值税申报”

（1）小规模纳税人

当期没有应税收入，直接在增值税申报表上填写零就可以了

比如，销售额、销项税额等栏次都填写 0 。填好后，点击保存，再点击申报按钮，就完成小规模纳税人的增值税零申报啦。

（2）一般纳税人

申报流程相对复杂一点。除了要填写主表，可能还需要填写一些附表，比如附列资料（一）、附列资料（二）

比如，附列资料（一）中，如果没有销售业务，销售额和销项税额相关栏次填 0 ；附列资料（二）中，没有进项税额的情况下，相关栏次也填 0 。填写完所有表格后，保存并提交申报，这样一般纳税人的增值税零申报就完成了

3、企业所得税零申报

在 “我要办税 - 税费申报及缴费” 里，找到 “企业所得税申报”

一般是填写企业所得税月（季）度申报表（A 类），公司没有经营收入和成本，营业收入、营业成本、利润总额等栏次都填写 0 ，填写完申报表后，还要检查一下附表二、报告表、备案表等相关表格，确认无误后保存并申报，这样企业所得税零申报就完成了。

4、个人所得税申报

个税申报需要通过自然人电子税务局（扣缴端）来完成

登录后，点击 “综合所得申报”，然后依次进行 “收入及减除填写”“税款计算”“申报表报送” 等步骤，如果公司员工工资都没有达到纳税标准，在 “收入及减除填写” 中，填写员工的基本信息，工资薪金收入等栏次填写实际金额，扣除项目按照规定填写，比如五险一金、专项附加扣除等，如果没有就填 0，最后，点击 “申报表报送”，提交申报数据，这样个税零申报就完成了

三、青岛公司长期零申报的风险

青岛，企业可不能随随便便就长期进行零申报，一般来说，要是连续 3 个月都进行零申报，就有可能在税务系统发出警示，纳税信用等级就不能评为 A 级，6个月零申报，可以税务机关就会认为存在异常申报了，要是超过 6 个月还一直零申报的话，可能会被税务机关列入重点关注对象，甚至直接引起稽查，企业会立即被鉴定为 D 级纳税人。

如果企业存在流水而零申报，税务机关在进行纳税评估的时候，如果发现了这种瞒报收入、虚开发票的行为，企业就得补缴税款，还要缴纳滞纳金，甚至会面临罚款

比如说，某企业为了少缴税，明明有销售收入，却一直零申报，被税务机关查出后，不仅要补缴之前少缴的税款，还被处以了 5 万元的罚款，这一下子就让企业的资金压力增大了不少。

四、青岛企业没有业务零申报代理记账费用

企业觉得自己申报太麻烦，想找代办公司帮忙，那就可能会产生费用了。一般来说，零申报代理记账的费用相对其他有业务往来的企业代理记账费用会低一些 。在青岛，小规模纳税人零申报代理记账费用大概在 150 - 200 元 / 月左右 。像一些规模较小、业务简单的公司，可能每月 150 元左右就能搞定；要是公司稍微复杂点，可能就会达到 300 元 / 月 。而一般纳税人零申报代理记账费用会高一点，大概在 300 - 500 元 / 月

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